ضريبة الدخل لموظفي الحكومة خارج كندا

سنتحدث في هذا المقال عن معلومات ضريبة الدخل الشخصية لموظفي الحكومة الفيدرالية خارج كندا الذين يتم إرسالهم الى الخارج، وكذلك لأفراد عائلاته

ضريبة الدخل لموظفي الحكومة خارج كندا و حالة الإقامة

يسأل الكثيرون ممن يقيمون في كندا هل توجد ضرائب في كندا؟ في هذا المقال سنتحدث عن معلومات تفصيلية عن الضريبة في كندا بما يخص موظفو الحكومة.

• عادة ما يكون الموظفون الحكوميون الذين يتم نشرهم خارج كندا مقيمين فعليين في كندا أو يُعتبرون مقيمين في كندا لأغراض ضريبة الدخل
• قد تكون مقيمًا فعليًا في كندا لأغراض ضريبة الدخل إذا حافظت على روابط الإقامة مع كندا أثناء إقامتك في الخارج
• يعني مصطلح “مقيم فعلي” أنه على الرغم من أنك لست في كندا ، إلا أنك لا تزال تعتبر مقيمًا في كندا لأغراض ضريبة الدخل.
• قد تكون مقيمًا في كندا لأغراض ضريبة الدخل إذا كنت قد قطعت العلاقات السكنية مع كندا وكنت أحد الأشخاص التاليين:
  
  • عضو في القوات الكندية في أي وقت من السنة الضريبية.
  • عضوا في طاقم مدرسة القوات الكندية في الخارج وتختار تقديم إقرار ضريبي على الدخل كمقيم في كندا. لمزيد من المعلومات حول هذا الاختيار ، راجع طاقم مدرسة القوات الكندية في الخارج.
  • موظفًا حكوميًا فيدراليًا أو إقليميًا وكنت مقيماً في كندا قبل إرسالك للخارج مباشرة أو تلقيت بدل تمثيل خلال السنة الضريبية
  • شخص يعمل في إطار برنامج مساعدة الشؤون العالمية الكندية Gobal Affairs Canada assistance program إذا كنت مقيماً في كندا في أي وقت خلال فترة الثلاثة أشهر التي سبقت بدء واجباتك في الخارج مباشرة
  • الشخص الذي ، بموجب اتفاقية أو (بما في ذلك معاهدة ضريبية ) بين كندا ودولة أخرى. هذا الشخص معفي من الضرائب في ذلك البلد الآخر على 90 ٪ أو أكثر من دخله من جميع المصادر بسبب علاقته بمقيم (بما في ذلك مقيم معتبر) في كندا.

طفل معال لشخص يقع في إحدى الفئات المذكورة أعلاه ولم يكن صافي دخلك العالمي في عام 2021 أكثر من 13،808 دولارًا

( 13،229 دولارًا في عام 2020 ،

12069 دولارًا في عام 2019 ،

11809 دولارًا في عام 2018 ،

11،635 دولارًا في عام 2017 ،

11،474 دولارًا في عام 2016 ،

11،327 دولارًا في عام 2015 ،

11،138 دولارًا في عام 2014 ،

11،038 دولارًا في عام 2013 ،

10822 دولارًا أمريكيًا في عام 2012 ،

10527 دولارًا أمريكيًا في عام 2011

ما هي الروابط السكنية؟

قد تشمل العلاقات السكنية:

• منزل في كندا
• الزوج أو الشريك العرفي في كندا
• المعالين في كندا

الروابط السكنية الثانوية التي قد تكون ذات صلة وتشمل :

• الممتلكات الشخصية في كندا ، مثل السيارات أو الأثاث
• الروابط الاجتماعية في كندا ، مثل العضوية في المنظمات الترفيهية أو الدينية الكندية
• العلاقات الاقتصادية في كندا ، مثل الحسابات المصرفية أو بطاقات الائتمان الكندية
• رخصة قيادة كندية
• جواز سفر كندي
• تأمين صمين صحي في مقاطعة أو إقليم كندي

لمزيد من المعلومات حول حالة الإقامة ، راجع ملف ضريبة الدخل S5-F1-C1 ، تحديد حالة إقامة الفرد

إذا كنت تريد رأيًا حول وضع إقامتك ، فأكمل وأرسل نموذج NR73 ، تحديد حالة الإقامة (مغادرة كندا) إلى وكالة تنظيم الاتصالات .

التزاماتك الضريبة

بصفتك مقيمًا فعليًا :

• يجب أن تبلغ عن دخلك العالمي (الدخل من جميع المصادر ، داخل وخارج كندا) للسنة الضريبية بأكملها.
• يمكن للمطالبة بجميع الخصومات ، أو الإعفاءات الضريبية الفيدرالية أو الإقليمية أو الإقليمية غير القابلة للاسترداد والقابلة للاسترداد ، والتي تنطبق عليك
• يجب أن تدفع الضرائب الفيدرالية.
• يجب أن تدفع ضريبة المقاطعة أو الإقليم للمقاطعة أو الإقليم الذي تحافظ فيه على الروابط السكنية.
• قد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمان GST / HST  وإعانة الطفل الكندية (CCB)

لمزيد من المعلومات ، راجع دليل ضريبة الدخل والمزايا الفيدرالية

بصفتك مقيمًا:

• يجب أن تبلغ عن دخلك العالمي (الدخل من جميع المصادر ، داخل وخارج كندا) للسنة الضريبية بأكملها
• يمكن للمطالبة بجميع الخصومات والإعفاءات الضريبية غير القابلة للاسترداد التي تنطبق عليك
• تخضع للضريبة الفيدرالية وبدلاً من دفع الضرائب الإقليمية أو الإقليمية ، ستدفع ضريبة إضافية فيدرالية
• يمكنك المطالبة بجميع الإعفاءات الضريبية الفيدرالية ، ولكن لا يمكنك المطالبة بإعفاءات ضريبية إقليمية أو إقليمية
• مؤهلون للحصول على ائتمان GST / HST

ما هي حزمةضريبة الدخل لموظفي الحكومة خارج كندا التي يجب أن يستخدموها؟

• إذا كنت مقيمًا فعليًا ، بالنسبة للسنة الضريبية التي تغادر فيها كندا ولكل السنوات التالية التي تكون فيها خارج كندا ، استخدم حزمة ضريبة الدخل للمقاطعة أو الإقليم الذي تحافظ فيه على الروابط السكنية.
• إذا كنت مقيماً غير فعليا، بالنسبة للسنة الضريبية التي تغادر فيها كندا ولكل السنوات التالية التي تكون فيها خارج كندا ، استخدم حزمة ضريبة الدخل والمزايا  لغير المقيمين والمقيمين المعتبرين في كندا .

تاريخ استحقاق التسجيل

بشكل عام ، يجب تقديم إقرار ضريبة الدخل الخاص بك في أو قبل :

• 30نيسان من العام التالي للسنة الضريبية
• 15 حزيران (يونيو) من العام الذي يلي السنة الضريبية ، إذا كنت أنت أو زوجتك أو شريكك في القانون العام تمارسون نشاطًا تجاريًا في كندا (بخلاف الأعمال التجارية التي ترتبط نفقاتها بشكل أساسي بمأوى ضريبي)

ملحوظة

يجب دفع رصيد الضريبة المستحقة في أو قبل 30نيسان من العام التالي للسنة الضريبية ، بغض
النظر عن تاريخ استحقاق الإقرار الضريبي.

إعانة الطفل الكندي

إذا كنت مؤهلاً لتلقي إعانة الطفل الكندية (CCB) ، فستستمر في تلقي CCB أثناء غيابك من كندا. ومع ذلك ، للتأكد من عدم مقاطعة مدفوعاتك ، يجب عليك تقديم إقرار ضريبة الدخل لكل عام ، حتى يمكن حساب CCB الخاص بك.

ملاحظات

• إذا كان لديك زوج / زوجة أو شريك في القانون العام يكون واقعيًا أو مقيمًا ، فيجب عليهم أيضًا تقديم إقرار ضريبي على الدخل كل عام.
  
• إذا كان لديك زوج أو شريك في القانون العام غير مقيم ، فسيتعين عليه تقديم نموذج CTB9 أو دخل الزوج غير المقيم أو الشريك العام للحصول على إعانة الطفل الكندية  كل عام.
  
• إن كان لديك طفل أثناء تواجدك خارج كندا ، فيمكنك التقدم بطلب للحصول على CCB لهذا الطفل عن طريق إرسال نموذج RC66 الكامل إلى وكالة الإيرادات الكندية ، طلب إعانات الطفل الكندي (بما في ذلك البرامج الفيدرالية والإقليمية والإقليمية)

مدرسة القوات الكندية في الخارج

إذا قطعت علاقاتك السكنية مع كندا ، فأنت غير مقيم في كندا لأغراض ضريبة الدخل في التاريخ الذي غادرت فيه كندا. إذا كانت هذه هي حالتك:

يجب عليك استخدام حزمة ضريبة الدخل للمقاطعة أو الإقليم الذي عشت فيه في تاريخ مغادرتك كندا

اقرأ أيضا: أسئلة شائعة عن النظام الضريبي في كندا